DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 14599
18 de diciembre, 2014
DFOE-SOC-1057
Licenciado
Jorge Luis Pizarro
Auditor Interno
UNIVERSIDAD TÉCNICA NACIONAL
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-SOC-IF-17-2014 auditoría de carácter
especial ejecutada en la Universidad Técnica Nacional sobre el control
del proceso de contratación, ejecución y recepción de obras de
infraestructura.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe Nro. DFOE-SOC-IF-17-2014,
preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan
los resultados de la Auditoría de carácter especial ejecutada en la Universidad Técnica Nacional
sobre el control del proceso de contratación, ejecución y recepción de obras de infraestructura.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones
(ASD) de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo
cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para
efectos de esa verificación, el ASD podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración
en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Manuel Corrales Umaña
GERENTE DE ÁREA
RGBI/JHC/jsm
Ce: Área de Seguimiento de Disposiciones
Copiador
G: 2014000108-1
http://www.cgr.go.cr/
] ...
Fecha publicación: 07/01/2015
Fecha emisión: 18/12/2014
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-17-2014
19 de diciembre, 2014
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL CONTROL
DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN, EJECUCIÓN Y
RECEPCIÓN DE OBRAS DE INFRAESTRUCTURA
EN LA UNIVERSIDAD TÉCNICA NACIONAL
2014
http://www.cgr.go.cr/
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .....................................................................................................1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ..................................................................................................... 1
OBJETIVO .......................................................................................................................... 1
NATURALEZA Y ALCANCE ...................................................................................................... 2
METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 2
GENERALIDADES ................................................................................................................. 2
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS
DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................ 4
2. RESULTADOS .........................................................................................................5
CAPACIDAD ADMINISTRATIVA PARA VERIFICAR EN FORMA ...
Fecha publicación: 07/01/2015
Fecha emisión: 18/12/2014
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio nro. 14598
18 de diciembre, 2014
DFOE-SOC-1056
Licenciado
Marcelo Prieto Jiménez
Rector
UNIVERSIDAD TÉCNICA NACIONAL
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe nro. DFOE-SOC-IF-17-2014, Auditoría de carácter especial
ejecutada en la Universidad Técnica Nacional sobre el control del proceso de
contratación, ejecución y recepción de obras de infraestructura.
Me permito remitirle el Informe nro. DFOE-SOC-IF-17-2014, preparado por esta División de
Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de
carácter especial efectuada en la Universidad Técnica Nacional, sobre el control del proceso de
contratación, ejecución y recepción de obras de infraestructura.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de
Disposiciones del órgano contralor. Además, también se requiere que esa Administración designe
y le comunique a esa Área, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre, número de
teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial con esa Área a
quien únicamente le corresponderá la función de brindar la información que se le requiera a
efectos de dar el seguimiento correspondiente a cada una de las disposiciones del informe y
facilitar la comunicación entre el destinatario de la disposición y el Área de Seguimiento de
Disposiciones. Las citadas funciones asignadas al contacto oficial no deberán confundirse con las
del destinatario de las disposiciones, pues es este último el único responsable de realizar las
acciones correspondient ...
Fecha publicación: 07/01/2015
Fecha emisión: 18/12/2014
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
T: (506) 501-8000 F: (506) 501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No.14339
16 de diciembre, 2014
DFOE-SOC-1029
Licenciado
Marcelo Prieto Jiménez
Rector
UUNNIIVVEERRSSIIDDAADD TTÉÉCCNNIICCAA NNAACCIIOONNAALL
Estimado señor:
Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial del período 2015 de la
Universidad Técnica Nacional.
Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de Junta
Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le
comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial de esa entidad, por la suma de
¢38.595.238,6 miles.
Sobre el particular le indicamos lo siguiente:
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO Y ALCANCE
El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de
la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa
Rica, 18 de su Ley Orgánica N° 7428 y otras leyes conexas.
Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos:
el presupuesto inicial y el plan anual, que fueron aprobados por el Consejo Universitario,
según consta en el acta N° 19-2014 de la sesión extraordinaria No 06 celebrada el 18 de
setiembre de 2014 y que fueran remitidos con el oficio No. R-581-2014 del 29 de
setiembre de 2014.
El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las
circunstancias, la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría
General de la República, según su competencia. El cumplimiento del bloque de legalidad
en relación con la etapa de formulación y aprobación interna es responsabilidad del
jerarca y los titulares subordinados, por lo que esta ...
Fecha publicación: 19/12/2014
Fecha emisión: 16/12/2014
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL (CLASE INACTIVA)
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 13911
10 de diciembre, 2014
DFOE-SOC-0978
Doctora
Elizabeth Fonseca Corrales
Ministra
MINISTERIO DE CULTURA Y JUVENTUD
Estimada señora:
Asunto: Remisión del informe No. DFOE-SOC-IF-15-2014, sobre las acciones de política
pública respecto a la población joven que no estudia ni trabaja.
Me permito remitirle copia del informe No. DFOE-SOC-IF-15-2014, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de un
estudio efectuado, sobre las acciones de política pública respecto a la población joven que no
estudia ni trabaja.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de las Disposiciones del órgano contralor. Además, también se requiere que esa
Administración designe y le comunique, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre,
número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial con
esa Área de Seguimiento con autoridad para informar sobre el avance y cumplimiento de las
disposiciones correspondientes.
Se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte cuarto del informe de cita, son
de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos y términos conferidos
para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma injustificada dentro del
tiempo dado para ello, se le reiterará por una única vez y se fijará plazo para su cumplimiento,
pero de mantenerse la desobediencia, una vez agotado ese plazo, dicha conducta se reputará
como falta grave y podrá dar lugar a ...
Fecha publicación: 18/12/2014
Fecha emisión: 10/12/2014
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
IINNFFOORRMMEE NN.. °° DDFFOOEE--SSOOCC--IIFF--1155--22001144
1100 ddee ddiicciieemmbbrree,, 22001144
DDIIVVIISSIIÓÓNN DDEE FFIISSCCAALLIIZZAACCIIÓÓNN OOPPEERRAATTIIVVAA YY EEVVAALLUUAATTIIVVAA
ÁÁRREEAA DDEE FFIISSCCAALLIIZZAACCIIÓÓNN DDEE SSEERRVVIICCIIOOSS SSOOCCIIAALLEESS
IINNFFOORRMMEE DDEE LLAA AAUUDDIITTOORRÍÍAA SSOOBBRREE LLAASS AACCCCIIOONNEESS DDEE PPOOLLÍÍTTIICCAA
PPÚÚBBLLIICCAA RREESSPPEECCTTOO AA LLAA PPOOBBLLAACCIIÓÓNN JJOOVVEENN QQUUEE
NNOO EESSTTUUDDIIAA NNII TTRRAABBAAJJAA
22001144
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CCOONNTTEENNIIDDOO
Página Nro.
11.. IINNTTRROODDUUCCCCIIÓÓNN ............................................................................................................................................................................................................ 11
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ....................................................................................................... 1
OBJETIVO ............................................................................................................................ 1
NATURALEZA Y ALCANCE ......................................................................................................... 2
METODOLOGÍA APLICADA ....................................................................................................... 2
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS ....................................................................... 3
GENERALIDADES .......................................................................................... ...
Fecha publicación: 18/12/2014
Fecha emisión: 10/12/2014
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No.13907
10 de diciembre, 2014
DFOE-SOC-0976
Licenciado
Carlos Alvarado Quesada
Ministro Rector
SECTOR DE DESARROLLO HUMANO
E INCLUSIÓN SOCIAL
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe No. DFOE-SOC-IF-15-2014, sobre las acciones de política
pública respecto a la población joven que no estudia ni trabaja.
Me permito remitirle copia del informe No. DFOE-SOC-IF-15-2014, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de un
estudio efectuado, sobre las acciones de política pública respecto a la población joven que no
estudia ni trabaja.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de las Disposiciones del órgano contralor. Además, también se requiere que esa
Administración designe y le comunique, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre,
número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial con
esa Área de Seguimiento con autoridad para informar sobre el avance y cumplimiento de las
disposiciones correspondientes.
Se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte cuarto del informe de cita, son
de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos y términos conferidos
para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma injustificada dentro del
tiempo dado para ello, se le reiterará por una única vez y se fijará plazo para su cumplimiento,
pero de mantenerse la desobediencia, una vez agotado ese plazo, dicha conducta se reputará
como falta grave ...
Fecha publicación: 18/12/2014
Fecha emisión: 10/12/2014
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 13902
10 de diciembre, 2014
DFOE-SOC-0974
Licenciada
María Auxiliadora Chávez
Auditora Interna
PPAATTRROONNAATTOO NNAACCIIOONNAALL DDEE LLAA IINNFFAANNCCIIAA
Estimada señora:
Asunto: Remisión del informe No. DFOE-SOC-IF-15-2014, sobre las acciones de política
pública respecto a la población joven que no estudia ni trabaja.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del informe No. DFOE-SOC-IF-15-2014,
preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se exponen
los resultados de un estudio efectuado en esa entidad, sobre sobre las acciones de política pública
respecto a la población joven que no estudia ni trabaja.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de las
Disposiciones (ASD) de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y
efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o
no. Para efectos de esa verificación, el ASD podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su
colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA
GGEERREENNTTEE DDEE ÁÁRREEAA
MCU/JCBS/RCR/tlp
Adjunto: Lo indicado
Ce Área de Seguimiento de las Disposiciones
G: 2014000108-14
] ...
Fecha publicación: 18/12/2014
Fecha emisión: 10/12/2014
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 13900
10 de diciembre, 2014
DFOE-SOC-0973
Licenciado
Javier Francisco González Castro
Auditor Interno
MMIINNIISSTTEERRIIOO DDEE TTRRAABBAAJJOO YY SSEEGGUURRIIDDAADD SSOOCCIIAALL
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe No. DFOE-SOC-IF-15-2014, sobre las acciones de política
pública respecto a la población joven que no estudia ni trabaja.
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del informe No. DFOE-SOC-IF-15-2014,
preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se exponen
los resultados de un estudio efectuado en esa entidad, sobre sobre las acciones de política pública
respecto a la población joven que no estudia ni trabaja.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de las
Disposiciones (ASD) de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y
efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o
no. Para efectos de esa verificación, el ASD podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su
colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA
GGEERREENNTTEE DDEE ÁÁRREEAA
MCU/JCBS/RCR/tlp
Adjunto: Lo indicado
Ce Área de Seguimiento de las Disposiciones
G: 2014000108-14
] ...
Fecha publicación: 18/12/2014
Fecha emisión: 10/12/2014
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS SOCIALES
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio No. 13903
10 de diciembre, 2014
DFOE-SOC-0975
Licenciada
Natalia Camacho Monge
Directora Ejecutiva
CONSEJO NACIONAL DE LA POLÍTICA PÚBLICA
DE LA PERSONA JOVEN
Estimada señora:
Asunto: Remisión del informe No. DFOE-SOC-IF-15-2014, sobre las acciones de política
pública respecto a la población joven que no estudia ni trabaja.
Me permito remitirle copia del informe No. DFOE-SOC-IF-15-2014, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de un
estudio efectuado, sobre las acciones de política pública respecto a la población joven que no
estudia ni trabaja.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de las Disposiciones del órgano contralor. Además, también se requiere que esa
Administración designe y le comunique, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre,
número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial con
esa Área de Seguimiento con autoridad para informar sobre el avance y cumplimiento de las
disposiciones correspondientes.
Se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte cuarto del informe de cita, son
de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos y términos conferidos
para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma injustificada dentro del
tiempo dado para ello, se le reiterará por una única vez y se fijará plazo para su cumplimiento,
pero de mantenerse la desobediencia, una vez agotado ese plazo, dicha conducta se repu ...
Fecha publicación: 18/12/2014
Fecha emisión: 10/12/2014
Institución: UNIVERSIDAD TECNICA NACIONAL (UTN)
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL